Mamy przyjemność zaprosić Państwa na seminarium dot.
AT 2017/2018 oraz JPK + bieżące kluczowe problemy oraz podzielona płatność VAT i pozostałe zmiany
Prowadzącym spotkanie będzie dr Paweł Selera.
Doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego, licencjonowany doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech i w Polsce. Prowadził i nadzorował liczne przeglądy podatkowe mające na celu weryfikację poprawności rozliczeń podatkowych przedsiębiorców. Autor kilkudziesięciu publikacji, glos i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą. Autor książek: „Międzynarodowe a unijne prawo podatkowe w kontekście opodatkowania zysków przedsiębiorstw”, Warszawa 2010 (wyd. Wolters Kluwer) nagodzonej główną nagrodą w kategorii Podatki i Finanse w konkursie Złote Skrzydła Gazety Prawnej, „Transakcje wewnątrzwspólnotowe w VAT. Analiza praktyczna”, Warszawa 2012 oraz „Prawo do odliczenia i zwrotu podatku naliczonego w VAT”, Warszawa 2014 (Wolters Kluwer).
Miejsce spotkania: Restauracja ''FADO'' w Świdnicy, przy ul. M. Konopnickiej 6
Termin: Styczeń 2018
Koszt uczestnictwa w seminarium wraz z materiałami: 390zł + VAT
Cena obejmuje: 5 h wykłady; konsultacje; certyfikat, materiały szkoleniowe, poczęstunek biznesowy.
Zakres tematów poruszanych na spotkaniu:
I. Podzielona płatność - VAT zmiany mające obowiązywać od 1.4.2018 (etap: projektu - Sejm RP)
a) pojęcie podzielonej płatności w projekcie ustawy
b) jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”
c) dobrowolność i zakres zastosowania
d) Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
e) System zachęt:
- brak sankcji VAT
- brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
- przyspieszony zwrot VAT
- rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
f) szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
g) zaliczki a podzielona płatność
II. Jednolity Plik Kontrolny ze szczególnym uwzględnieniem podatku VAT
a) Jednolity Plik Kontrolny – podstawy prawne, zmiany w Ordynacji podatkowej
b) struktury JPK i ich analiza
c) ewidencja VAT (JPK_VAT) jako struktura składana bez wezwania organu podatkowego
- od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016, 2017 r. i 2018 r.?
- dane wymagane w ewidencji i zmiany od 1.1.2017 r.
- korekty ewidencji i pomyłki
- okresy sprawozdawcze
- kontrola podatkowa a JPK_VAT
- pozostałe struktury JPK zwłaszcza w kontekście VAT
- odpowiedzialność podatnika a JPK
d) pozostałe struktury JPK składane na żądanie – od kiedy obowiązują?
e) JPK_WB strukturą automatyczną?
III. Pozostałe zmiany planowane na rok 2018
a) planowane zmiany w zakresie kas fiskalnych – czy i kiedy wejdzie w życie e-paragon?
b) weryfikacja podatników – aktualizowana na bieżąco baza MF
c) zmiany w uldze na złe długi
d) zmiany w zwrocie VAT
e) zaświadczenie dotyczące kontrahenta i jego rozliczeń – uchylenie tajemnicy skarbowej
IV. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2017 r.
a) zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
b) nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
c) poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
d) zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
e) usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
f) opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
g) przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
h) świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
V. Powrót sankcji VAT i nowe sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie rozliczania VAT:
a) dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 30% zaległości podatkowej,
b) sankcja w wysokości 100% zaległości – przypadki i zakres ustanawiania,
c) zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. a sankcja 30%,
d) sankcje VAT a prawo UE,
e) sankcje związane z tzw. ulgą na złe długi
f) redukcja sankcji VAT do 20 %
g) unikanie sankcji VAT – metodologia postępowania
VI. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany k.k.s. i k.k.)
1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
a) pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
– moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
– moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
– moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
– moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
b) pojęcie „wykonania usługi”
c) wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
d) zakres zmian w systemach firmy
2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
a) wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
b) moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
c) moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
d) obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
e) szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
f) obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
g) pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny
h) eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
i) eksport towarów a obowiązek podatkowy
j) zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
VII. Odliczenie podatku naliczonego
a) prawo do odliczenia – aspekty czasowe
b) wyłączenia w prawie do odliczenia – wadliwość faktury
c) odliczenie podatku naliczonego przy WNT – zmiany 2017 r.
d) odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i odwrotnym obciążeniu – zmiany 2017
e) odliczenie a sankcje VAT
f) świadczenia złożone i odliczenia VAT a różne stawki na fakturze